Incentive stock options sell to cover

Jeśli otrzymasz opcję kupowania zapasów jako zapłatę za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymasz opcję, gdy skorzystasz z opcji lub gdy pozbędziesz się opcji lub akcji otrzymanych podczas korzystania z opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych lub planem opcji motywacyjnej (ang. Incentive stock option) są ustawowymi opcjami na akcje. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu zakupu akcji pracowniczych, ani w planie ISO, są niestatycznymi opcjami na akcje. Patrz Publikacja 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nie podlegający zwrotowi. za pomoc w ustaleniu, czy otrzymałeś ustawowe lub nieplanowe opcje na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci ustawową opcję na akcje, generalnie nie wliczasz żadnej kwoty do dochodu brutto, kiedy otrzymujesz lub realizujesz opcję. Jednak w roku, w którym wykonujesz system ISO, możesz podlegać alternatywnemu podatkowi minimalnemu. Więcej informacji można znaleźć w instrukcji Form 6251. Masz dochód do opodatkowania lub odpisaną stratę, gdy sprzedajesz akcje kupione przez korzystanie z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu przechowywania, będziesz musiał traktować przychody ze sprzedaży jako zwykłe dochody. Dodać te kwoty, które są traktowane jako płace, na podstawie udziału w ustalaniu zysków lub strat w rozporządzeniu zapasami. Patrz Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasad dotyczących zgłaszania dochodu i sposobu zgłaszania dochodu do celów podatku dochodowego. Opcja motywacyjna - Po wykonaniu zlecenia ISO, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonanie opcji na akcje motywacyjne w sekcji 422 (b). Ten formularz zgłosi ważne daty i wartości potrzebne do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwyczajnych dochodów (jeśli ma to zastosowanie), które mają być zgłaszane po powrocie. Plan zakupów pracowniczych - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytej poprzez skorzystanie z opcji przyznanej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3922 (PDF), przekazanie akcji nabyte w ramach planu skupu pracowników Sekcja 423 (c). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do określenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które mają być zgłaszane po powrocie. Niestacjonarne opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci niestateczny program akcji, kwota przychodu, który ma zostać uwzględniony, oraz czas na jego włączenie zależy od tego, czy można łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwo określona uczciwa wartość rynkowa - Jeśli opcja jest aktywnie sprzedawana na ustalonym rynku, możesz łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Patrz Publikacja 525, aby zapoznać się z innymi okolicznościami, w których można łatwo określić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy raportować przychód dla opcji o łatwo możliwej do ustalenia uczciwej wartości rynkowej. Nie łatwo określona wartość rynkowa - większość niestosujących opcji nie ma łatwej do ustalenia wartości godziwej. W przypadku opcji niestanowiących opcji bez łatwo możliwej do ustalenia wartości godziwej, nie ma żadnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu w momencie przyznania opcji, ale należy uwzględnić w przychodach godziwą wartość rynkową akcji otrzymanych podczas wykonania, pomniejszoną o zapłaconą kwotę, przy korzystaniu z opcji. Masz dochód do opodatkowania lub odpisaną stratę, gdy sprzedajesz akcje otrzymane przez korzystanie z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Szczegółowe informacje i wymogi dotyczące sprawozdawczości zawiera artykuł Publikacja 525. Strona Ostatnia recenzja lub Aktualizacja: 17 lutego 2017sell-to-cover Sprzedaj do pokrycia Aby sprzedać akcje w firmie, za którą działa, w celu pozyskania niezbędnych środków na wykonywanie opcja akcji pracowniczych. Ponieważ opcje na akcje dla pracowników umożliwiają kupowanie akcji po obniżonej cenie. sprzedaż w celu pokrycia zwykle pozwala wyjść z akcji z większą liczbą akcji, niż gdy zaczął się heshe. Jeśli tak nie jest, pracownik zazwyczaj nie wykonuje opcji zatrzymania. SEC może ograniczyć zakres, w jakim można sprzedać, aby obejmować swoje zasady przeciwko handlowi wewnętrznemu. wśród innych ograniczeń. sell-to-cover SprzedaŜ wystarczającej ilości akcji nabytych w formie opcji motywacyjnej do pokrycia całkowitych kosztów wykonywania pozostałych akcji. Na przykład pracownik może wykonywać opcje dla 800 akcji po cenie 30 za akcję, gdy cena rynkowa akcji wynosi 60. Pracownik sprzedałby 400 udziałów po cenie rynkowej, aby pokryć koszty pozostałych 400 akcji. Odnośnik do tej strony: Wykonywanie opcji na akcje Wykonywanie opcji na akcje oznacza nabycie akcji zwykłych emitenta za cenę ustaloną przez opcję (cena udzielenia), niezależnie od ceny akcji w chwili korzystania z opcji. Aby uzyskać więcej informacji, patrz Informacje o opcjach magazynowych. Wskazówka: Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Implikacje podatkowe mogą się znacznie różnić. Przed skorzystaniem z opcji na akcje należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Wybory przy korzystaniu z opcji na akcje Zazwyczaj masz do wyboru kilka opcji podczas korzystania z dostępnych opcji na akcje: Trzymaj opcje na akcje Jeśli uważasz, że cena akcji będzie rosnąć z czasem, możesz skorzystać z długoterminowego charakteru opcji i poczekać na wykonaj je, dopóki cena rynkowa akcji emitenta nie przekroczy ceny dotacji i uważasz, że jesteś gotowy do korzystania z opcji na akcje. Pamiętaj tylko, że opcje na akcje wygasną po pewnym czasie. Opcje na akcje nie mają wartości po wygaśnięciu. Zaletami tego podejścia są: opóźnienie zwrotu podatku od wszelkich skutków podatkowych do czasu skorzystania z opcji na akcje, a także potencjalne umocnienie zapasów, zwiększając w ten sposób zyski podczas ich wykonywania. Rozpocznij transakcję ćwiczeń (gotówka za towar). Wykonaj opcje na akcje, aby kupić udziały w akcjach firmy, a następnie wstrzymaj akcje. W zależności od rodzaju opcji, może być konieczne zdeponowanie gotówki lub zaciągnięcia pożyczki przy użyciu innych papierów wartościowych na Twoim koncie wierności, jako zabezpieczenia na pokrycie kosztów opcji, prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat i podatków (jeśli masz zatwierdzony depozyt zabezpieczający). Zaletami tego podejścia są: zalety posiadania akcji w firmie, (w tym dywidend) potencjalna aprecjacja ceny akcji spółki. Rozpocznij transakcję "Wykonuj i sprzedaj do pokrycia" Wykonaj swoje opcje na akcje, aby kupić akcje spółki, a następnie sprzedaj tylko tyle akcji firmy (w tym samym czasie), aby pokryć koszty opcji na akcje, podatki i prowizje maklerskie i opłat. Wpływy uzyskane z transakcji typu "wykonywanie i sprzedaż" obejmuje akcje zapasów. Możesz otrzymać pozostałą kwotę w gotówce. Zaletami tego podejścia są: zalety posiadania akcji w firmie, (w tym dywidend) potencjalna aprecjacja ceny akcji spółki. możliwość pokrycia kosztów opcji na akcje, podatków i prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat z wpływów ze sprzedaży. Zainicjuj transakcję typu "ćwiczenia i sprzedaż" (bezgotówkowa) Dzięki tej transakcji, która jest dostępna tylko w Fidelity, jeśli plan opcji na akcje jest zarządzany przez Fidelity, możesz skorzystać z opcji zakupu akcji spółki i sprzedawać nabyte akcje w tym samym czas bez użycia własnych środków pieniężnych. Przychody z transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" są równe wartości rynkowej akcji minus cena grantu i wymaganej prowizji od podatku i prowizji maklerskiej oraz wszelkich opłat (twój zysk). Zalety tego podejścia to: gotówka (wpływy z Twojego ćwiczenia) możliwość wykorzystania przychodów z dywersyfikacji inwestycji w Twoim portfolio za pośrednictwem konta Fidelity Account. Wskazówka: poznaj datę wygaśnięcia swoich opcji na akcje. Gdy wygasną, nie mają żadnej wartości. Przykładowy wariant akcji z prawem poboru akcji Zrzeczenie się dyspozycyjności ndash Akcje sprzedane Przed określonym Okresem oczekiwania Liczba opcji: 100 Cena dofinansowania: 10 Wartość godziwa przy realizacji: 50 Wartość godziwa przy sprzedaży: 70 Typ handlu: Ćwiczenie i przytrzymaj 50 Kiedy opcje na akcje 1 stycznia, decydujesz się na wykonanie swoich akcji. Cena akcji wynosi 50. Opcje na akcje są kosztowane w wysokości 1000 (100 opcji na akcje x 10). Opłacasz koszt opcji na akcje (1000) do swojego pracodawcy i otrzymasz 100 udziałów na koncie maklerskim. W dniu 1 czerwca cena akcji wynosi 70. Sprzedajesz 100 udziałów według aktualnej wartości rynkowej. Kiedy sprzedajesz akcje, które otrzymałeś za pośrednictwem opcji na akcje, musisz: Powiadomić swojego pracodawcę (co powoduje dyskwalifikację) Proszę zapłacić zwykły podatek dochodowy od różnicy między ceną grantu (10) a pełną wartością rynkową w czasie wykonywania czynności ( 50). W tym przykładzie 40 akcji lub 4000. Podatek od zysków kapitałowych podatek od różnicy między pełną wartością rynkową w momencie wykonywania (50) a ceną sprzedaży (70). W tym przykładzie 20 akcji lub 2000. Jeśli czekałeś na sprzedaż opcji na akcje przez ponad rok po wykonaniu opcji na akcje i dwa lata po dacie przyznania, zapłaciłbyś zyski kapitałowe, a nie zwykłe dochody, od różnicy między ceną dotacji a ceną sprzedaży. Kolejne etapy Co sprzedaje w celu pokrycia średniego sprzedaży w celu pokrycia Inwestor sprzedaje, aby pokryć za pośrednictwem opcji motywacyjnej, w której nabywa akcje po niższej cenie, niż jest ona dostępna dla ogółu społeczeństwa. Opcja na akcje dla pracowników zazwyczaj pozwala jej w ten sposób kupić akcje spółki. Inwestor sprzedaje część akcji na rzecz ogółu społeczeństwa, aby pokryć wstępny zdyskontowany zakup, pozostawiając ją z większą ilością zapasów niż kiedy zaczęła. Przykładowo, pracownik-inwestor kupuje 800 akcji spółki ze zdyskontowaną stopą 30 na akcję. Sprzedaje 400 takich akcji do publicznej wiadomości w normalnej stawce 60 za akcję, co pozwala jej odzyskać cenę zakupu i zatrzymać połowę akcji. Ograniczenia w transakcjach osób mających dostęp do informacji poufnych Komisja Papierów Wartościowych i Giełd ogranicza obroty na giełdzie, aby zapobiec tzw. Dzieje się tak, gdy inwestor prowadzi transakcje na giełdzie, używając informacji niedostępnych dla ogółu społeczeństwa. Pracownik firmy korzystający ze sprzedaży w celu pokrycia strategii na akcje może zawierać transakcje poufne, jeśli użyje prywatnych informacji firmy do sprzedaży akcji firmy, aby uniknąć strat lub zwiększyć zyski finansowe. Transakcje osób prywatnych stanowią poważne przestępstwo mające sztywne grzywny i federalny więzienie. Unikanie zakupów motywacyjnych Sprzedaż w celu pokrycia inwestycji jest korzystna tylko wtedy, gdy cena zakupu motywacyjnego pozwala inwestorowi wyjść ze sprzedaży z pozostałą ilością. Jest to integralny element łączenia długoterminowych możliwości inwestycyjnych w zakresie zakupu akcji w trakcie sprzedaży w celu objęcia strategii redukcji kosztów zakupu. Warto poczekać, aż program opcji na akcje pracowniczy firmy obniży cenę nabycia wystarczająco, aby umożliwić długoterminową inwestycję, a nie krótkie zyski. Zakup do pokrycia Zakup do pokrycia jest odwrotną strategią sprzedaży w celu pokrycia inwestycji, chociaż ta metoda nadal wymaga inwestora do kupna i sprzedaży. W tej strategii inwestor sprzedaje akcje lub papiery wartościowe z zamiarem nabycia zapasów lub zabezpieczenia w późniejszym terminie. Inwestor musi nabyć akcje lub papiery wartościowe po niższej cenie niż poprzednia cena sprzedaży w celu osiągnięcia zysku. Inwestor zwykle zatrudnia tę strategię, aby uniknąć wypłaty depozytu zabezpieczającego z firmą maklerską. Połączenie marży to zlecenie firmy maklerskiej lub firmy inwestycyjnej, aby złożyć dodatkowe fundusze lub akcje na konto handlowe, gdy konto spadnie poniżej z góry ustalonej kwoty.